La Guida presenta le risposte ai quesiti posti dai partecipanti nel corso della Giornata del Master Fisco 2026/2027 “Le novità fiscali dopo l'estate”. Vengono approfonditi, con taglio operativo, i principali temi affrontati durante l'incontro, dal concordato preventivo biennale e dal ravvedimento speciale alle più recenti problematiche in materia di IVA, controlli, sanzioni e reddito professionale.

Novità fiscali 2026

La Guida analizza la nuova disciplina dell'iper-ammortamento applicabile dal 2026 agli investimenti in beni strumentali 4.0 e per l'autoproduzione di energia da fonti rinnovabili. Dall'individuazione dei soggetti e degli investimenti ammessi al calcolo dell'agevolazione, fino alle comunicazioni al GSE, alla documentazione richiesta, alle regole di cumulabilità e alle cause di decadenza. Completa l'analisi una check-list operativa per gestire correttamente tutte le fasi dell'agevolazione.

Iper-ammortamento

La Guida offre un quadro completo e operativo della disciplina fiscale degli autoveicoli, dalla classificazione dei veicoli alle regole applicabili nelle diverse fasi di acquisto, utilizzo e cessione. La trattazione approfondisce deducibilità dei costi e detraibilità dell'IVA, spese di gestione, carburanti e veicoli concessi ai dipendenti, con particolare attenzione alla disciplina dei fringe benefit e alle più recenti novità normative (tra cui il D.Lgs. n. 147/2026 e il D.Lgs. 148/2026). Tabelle di sintesi, esempi e indicazioni operative completano il volume, offrendo al Professionista uno strumento di consultazione immediata per individuare il corretto trattamento fiscale nelle diverse fattispecie.

Autovetture e Fisco

La Guida illustra la disciplina dell'imposta, esemplificando gli obblighi dei contribuenti. Un efficace supporto che presenta una panoramica esaustiva di tutte le tematiche di maggior rilevanza: aliquote, base imponibile, branch exemption, consolidato nazionale e mondiale, Controlled Foreign Companies, rivalutazione dei beni d'impresa, terreni e partecipazioni. La Guida è aggiornata al mese di settembre 2026, con le ultime novità normative, prassi e  giurisprudenza.

IRES

La Guida illustra la disciplina dell'imposta, esemplificando gli obblighi dei contribuenti. Un efficace supporto per avere tutte le risposte, in particolare, in tema di base imponibile, cessioni di beni, commercio elettronico, comunicazioni dati e black list, detrazione, DDT, Esportazioni/Importazioni, fatturazione, liquidazioni, note di variazione, operazioni esenti e intracomunitarie; partita IVA, prestazioni di servizi, regimi speciali, registrazione, reverse charge, ricevuta e scontrino, rimborsi, schede carburante e di trasporto, spesometro, territorialità, volume d'affari. La Guida dà conto delle novità introdotte dal decreto Omnibus.

IVA 2026

La Guida analizza in chiave sistematica e operativa la disciplina della detrazione IVA, dai presupposti sostanziali e formali per l'esercizio del diritto alle ipotesi di indetraibilità, al pro-rata, alla separazione delle attività e alle rettifiche. Particolare attenzione è dedicata alle novità introdotte nel 2026 dal correttivo Omnibus - D.Lgs. 7 agosto 2026, n. 148, che ha ampliato i termini per l'esercizio della detrazione e per la registrazione delle fatture, modificando anche la gestione delle fatture a cavallo d'anno. L'analisi tiene inoltre conto del coordinamento con il nuovo Testo unico IVA, applicabile dal 2027, e delle più recenti disposizioni in materia di rettifica della detrazione e note di variazione.

La detrazione dell'IVA

Il volume analizza la disciplina fiscale delle plusvalenze immobiliari rientranti tra i redditi diversi ex artt. 67 e 68 TUIR, con taglio operativo per la consulenza. Esamina cessioni di terreni e fabbricati (acquisto, successione, donazione, usucapione), criteri di determinazione della plusvalenza e regime di tassazione. Approfondisce le novità normative, la rideterminazione del valore dei terreni e l'imposta sostitutiva. Completa l'analisi con casi particolari e riferimenti a prassi e giurisprudenza.

I redditi diversi immobiliari

Si propone un'analisi sistematica delle principali problematiche fiscali emerse nell'ambito della dichiarazione dei redditi 2026, attraverso una serie di quesiti operativi, posti in occasione della Giornata del Master MySolution Fisco 2025/2026 “Redditi delle Persone Fisiche. Determinazione delle imposte e novità in Dichiarazione”, del 6 maggio 2026, con Carla De Luca e Mauro Nicola,  ed è aggiornata con le risposte ai quesiti presentati durante l'incontro del Master Fisco 2026/2027 del 15 luglio 2026 “Dichiarazioni fiscali, regimi agevolati e punteggi ISA: controlli e aggiornamenti sui versamenti”, con Andrea Bongi e Carla De Luca. I casi esaminati spaziano dalla gestione dei familiari a carico alle detrazioni fiscali, dai regimi agevolati per lavoratori impatriati e contribuenti forfettari alla disciplina del Concordato Preventivo Biennale e degli ISA, fino agli adempimenti connessi al monitoraggio fiscale delle attività detenute all'estero.Ampio spazio è dedicato alla compilazione dei quadri dichiarativi del Modello Redditi, alla tassazione dei redditi immobiliari e delle locazioni brevi, alla gestione dei crediti tributari, alle agevolazioni edilizie e alle problematiche connesse alle spese sanitarie e agli oneri detraibili. L'approccio adottato privilegia l'analisi pratica delle fattispecie, offrendo soluzioni interpretative e operative utili per affrontare correttamente gli adempimenti fiscali e dichiarativi alla luce della normativa vigente e dei più recenti orientamenti dell'Amministrazione finanziaria.

Redditi Persone fisiche 2026. Casi ed esempi

La Guida raccoglie una serie strutturata di quesiti operativi e interpretativi in materia di fiscalità delle imprese e delle società, con particolare attenzione al modello Redditi 2026, posti in occasione alla Giornata del Master Fisco 2025/2026 (15 aprile 2026) “Redditi di Società e Imprese. Determinazione delle imposte e novità in Dichiarazione”, con Lelio Cacciapaglia e Fabrizio G. Poggiani, ed è aggiornata con le risposte ai quesiti presentati durante l'incontro del Master Fisco 2026/2027 del 15 luglio 2026 “Dichiarazioni fiscali, regimi agevolati e punteggi ISA: controlli e aggiornamenti sui versamenti”, con Andrea Bongi e Carla De Luca. I temi principali includono il funzionamento del Concordato Preventivo Biennale (CPB), la gestione di operazioni straordinarie (assegnazioni, trasformazioni, liquidazioni), la compilazione dei quadri dichiarativi (RS, RU), nonché la disciplina delle agevolazioni fiscali e delle società di comodo. L'approccio è pratico e orientato alla risoluzione di casi concreti, con frequenti richiami alla normativa e alla prassi dell'Agenzia delle entrate.

Redditi Società di capitali 2026. Casi ed esempi

La Guida Dichiarazione 770/2026 offre un'analisi operativa e sistematica della dichiarazione dei sostituti d'imposta relativa al periodo d'imposta 2025, accompagnando il professionista nella compilazione di tutti i quadri del modello, pubblicato con provvedimento dell'Agenzia delle Entrate del 27 febbraio 2026, n. 72221, e nell'applicazione delle istruzioni ministeriali. L'opera esamina gli adempimenti dichiarativi, le modalità di esposizione di ritenute, versamenti, compensazioni e crediti, approfondisce le particolarità dei singoli quadri, dedica specifico spazio al regime sanzionatorio e al ravvedimento operoso e si conclude con una pratica check list di controllo, utile per verificare la correttezza della dichiarazione prima dell'invio telematico.

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