L’istituzione del registro dei titolari effettivi, finalmente completata con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale n. 236 del 9 ottobre 2023 del&nbsp;decreto MIMIT&nbsp;attestante l’operatività del sistema di comunicazione, impone di soffermare l’attenzione sull’individuazione dei titolari effettivi da dichiarare al registro delle imprese&nbsp;entro il prossimo 11 dicembre. In vista di tale imminente scadenza, sono tanti i dubbi riguardanti i soggetti tenuti ad effettuare la comunicazione, le modalità di compilazione del modello digitale TE, i costi e le sanzioni in caso di inosservanza dell’obbligo. Ma, soprattutto, permangono numerose perplessità in merito alla corretta individuazione dei titolari effettivi in alcuni casi particolari. La prima parte del corso è dedicata ai&nbsp;criteri per l’individuazione del titolare effettivo&nbsp;e alla&nbsp;risoluzione di quesiti ricorrenti e problematiche specifiche. Nella seconda parte vengono illustrate&nbsp;dettagliatamente le&nbsp;modalità operative per la comunicazione dei titolari effettivi&nbsp;da parte delle imprese e degli enti obbligati, nonché per l’accesso e la&nbsp;consultazione del registro da parte dei professionisti. L’attenzione è posta, altresì, sulla altrettanto imminente scadenza per la presentazione del Modello Redditi 2023, all’interno del quale, a partire da quest’anno, dovranno essere indicati i&nbsp;nominativi dei titolari effettivi&nbsp;nel triennio 2020, 2021 e 2022 (rigo RU 150 del quadro RU) relativamente ai&nbsp;crediti d’imposta per le attività di ricerca, sviluppo e innovazione, formazione e investimenti in beni strumentali nel territorio dello Stato. Ampio spazio viene poi riservata alla&nbsp;trattazione dei quesiti&nbsp;dei partecipanti pervenuti nel corso della diretta.
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Antiriciclaggio: le novità 2023 per i commercialisti

Il testo tratta delle novità e degli obblighi relativi all'individuazione e alla comunicazione dei titolari effettivi per le imprese, con particolare attenzione alle scadenze imminenti.

Scadenza imminente: individuazione e comunicazione dei titolari effettivi per il registro delle imprese. Risoluzione di quesiti… Leggi l’articolo completo

Antiriciclaggio: le novità 2023 per i commercialisti

di Annalisa De Vivo, Armando Urbano | 15 Novembre 2023

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Antiriciclaggio: le novità 2023 per i commercialisti

di Annalisa De Vivo, Armando Urbano | 15 Novembre 2023

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