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Al fine di fornire incentivi e agevolazioni agli operatori economici, la legislazione emergenziale legata alla pandemia ha introdotto, in due anni, una molteplicità di bonus fiscali, la cui fruizione, se da un lato produce gli effetti benefici auspicati, dall’altro presta il fianco ad abusi e a infiltrazioni criminali.&nbsp;In particolare, è aumentato esponenzialmente il rischio di riciclaggio/autoriciclaggio connesso all’utilizzo di crediti fiscali fittizi: ne è ben consapevole l’Unità di informazione finanziaria per l’Italia, che, fin dall’inizio del 2020, ha invitato i destinatari degli obblighi antiriciclaggio a rafforzare i presidi di adeguata verifica adottati e a segnalare le anomalie riscontrate nell’esercizio delle attività professionali svolte.
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Ne è consapevole, altresì, il legislatore, che, con il recente decreto “Antifrode” (<a class="link-normative" data-id-normative="dl002021111100157" data-area="FISCO" data-default-slug="banca-dati-fiscale" href="/fisco/banche-dati/banca-dati-fiscale/?id=dl002021111100157">D.L. 11 novembre 2021, n. 157</a>), ha introdotto specifiche misure a carico dei cessionari di crediti fiscali derivanti da bonus e superbonus, laddove tali soggetti siano destinatari della normativa antiriciclaggio.

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Cessioni di crediti fiscali: le novità del decreto “Antifrode” e gli obblighi antiriciclaggio dei professionisti

Il decreto Antifrode introduce nuovi obblighi antiriciclaggio per i cessionari di crediti fiscali, al fine di contrastare gli abusi legati alla fruizione dei bonus fiscali.

Il nuovo art. 122-bis del D.L. n. 34/2020 e gli obblighi antiriciclaggio: scopri le nuove misure di contrasto alle frodi legate… Leggi l’articolo completo

Cessioni di crediti fiscali: le novità del decreto “Antifrode” e gli obblighi antiriciclaggio dei professionisti

Le indicazioni dell’UIF per effettuare correttamente l’adeguata verifica rafforzata

di Annalisa De Vivo | 29 Dicembre 2021

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Cessioni di crediti fiscali: le novità del decreto “Antifrode” e gli obblighi antiriciclaggio dei professionisti

Le indicazioni dell’UIF per effettuare correttamente l’adeguata verifica rafforzata

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